Tematykę cash flow zostanie na szkoleniu ujęta całościowo, co umożliwi zrozumienie procesów generowania, analizowania, interpretowania oraz monitorowania funkcjonalnej, rzetelnej i wiarygodnej informacji o przepływach pieniężnych, nie tylko w ujęciu retrospektywnym, ale również prospektywnym.

Najważniejsze zagadnienia poruszone w czasie szkolenia to:
• podstawowe pojęcia,
• sporządzanie przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej,
• sporządzanie przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej,
• sporządzanie przepływów pieniężnych z działalności finansowej,
Szkolenie adresowane jest przede wszystkim do pracowników działów księgowych oraz osób zajmujących się tematyką z zakresu rachunkowości i zarządzania finansami.

1. Przepływy pieniężne według regulacji polskich:
a) podstawy prawne sporządzania rachunku przepływów pieniężnych (ustawa o rachunkowości, regulacje giełdowe, KSR 1, MSR 7)
b) definicje pojęć w rachunku przepływów pieniężnych
c) rodzaje działalności w rachunku przepływów pieniężnych
d) metodologia sporządzania rachunku przepływów pieniężnych

2. Zawartość merytoryczna poszczególnych pozycji rachunku przepływów pieniężnych:
a) działalność operacyjna. Metody: bezpośrednia i pośrednia
b) działalność inwestycyjna
c) działalność finansowa oraz końcowe uzgodnienie poprawności sprawozdania

3. Założenia dotyczące przykładu liczbowego oraz jego rozwiązanie metodologiczno-opisowe – metoda pośrednia:
a) sporządzanie rachunku przepływów pieniężnych metodą pośrednią – ogólne założenia przykładu
b) zdarzenia gospodarcze, które wystąpiły w Spółce
c) noty objaśniające do bilansu
d) prezentacja pełnego rozwiązania metodą pośrednią z komentarzem

4. Metoda bezpośrednia w rachunku przepływów pieniężnych:

5. Sporządzanie rachunku przepływów pieniężnych – identyfikacja problemów szczegółowych:
a) zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
b) zmiana stanu należności długoterminowych,
c) zmiana stanu inwestycji długoterminowych,
d) zmiana stanu inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne,
e) zmiana stanu inwestycji w długoterminowe i krótkoterminowe aktywa finansowe (bez środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych),
f) zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych,
g) zmiana stanu zapasów,
h) zmiana stanu należności krótkoterminowych,
i) zmiana stanu inwestycji krótkoterminowych,
j) zmiana stanu inwestycji w krótkoterminowe aktywa finansowe (bez środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych),
k) zmiana stanu środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych,
l) zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych,
m) zmiana stanu kapitału własnego,
n) zmiana stanu rezerw na zobowiązania,
o) zmiana stanu zobowiązań długoterminowych,
p) zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych,
q) zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (pasywa),
r) leasing finansowy w rachunku przepływów pieniężnych,
s) różnice kursowe,
t) odsetki,
u) wybrane operacje niepieniężne lub wymagające przesunięcia w obrębie rachunku przepływów pieniężnych,
v) konwersja zobowiązań na kapitał własny,
w) należności długo- i krótkoterminowe z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych lub inwestycji,
x) zobowiązania długo- i krótkoterminowe z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub inwestycji,
y) dywidendy niewypłacone,
z) przeszacowanie aktywów finansowych, których skutki odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny,
aa) darowizny w postaci składników aktywów trwałych oraz dotacje otrzymane na sfinansowanie nabycia środków trwałych i środków trwałych w budowie,
bb) aport.

6. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych – ujęcie zgodne z Krajowym Standardem Rachunkowości nr 1.