I. Transakcje trójstronne oraz łańcuchowe: szkolenie kompleksowo omawiające problematykę transakcji łańcuchowych i trójstronnych. Czas trwania: około 5 h

1. Zasady ogólne dotyczące opodatkowania transakcji towarowych
a) określenie miejsca opodatkowania transgranicznej dostawy towarów
b) możliwe preferencje podatkowe i warunki ich zastosowania
c) podatnik VAT w przypadku krajowych i transgranicznych transakcji towarowych

2. Transakcje łańcuchowe – miejsce i sposób opodatkowania VAT
a) Omówienie kluczowego orzecznictwa TSUE i jego wpływu na rozliczanie VAT
b) pojęcie „organizatora transportu”
c) ustalanie dostawy „ruchomej” oraz dostaw „nieruchomych” (podmiot polski jako pierwszy/ drugi lub trzeci w łańcuchu dostaw)
d) Zmiany VAT w zakresie transakcji łańcuchowych (tzw. pakiet „quick fixes”)
e) Dokumentowanie oraz raportowanie transakcji łańcuchowych

3. Transakcje trójstronne – miejsce i sposób opodatkowania VAT
a) warunki zastosowanie unijnego uproszczenia w transakcji trójstronnej
b) korzyści wynikające z uproszczenia
c) dokumentowanie oraz raportowanie transakcji trójstronnych

4. Znaczenie reguł INCOTERMS dla opodatkowania VAT transakcji trójstronnych oraz łańcuchowych

5. Case study w oparciu o fikcyjne faktury

II. Planowane zmiany VAT na poziomie unijnym: szkolenie przygotowujące uczestników / SSC do planowanych, fundamentalnych zmian VAT na poziomie unijnym, w tym do: obligatoryjnego fakturowania elektronicznego, raportowania danych w czasie rzeczywistym, VAT in digital age. Czas trwania: około 3 h

1. Pakiet ViDA (harmonogram wdrożenia, główne założenia, opodatkowanie usług świadczonych za pośrednictwem platform cyfrowych, pojedyncza rejestracja VAT);

2. Zwolnienia dla małych przedsiębiorców prowadzących transgraniczną działalność gospodarczą

3. Modernizacja zasad sprawozdawczości VAT

4. Obligatoryjne fakturowanie elektroniczne w UE

5. Inne planowane zmiany

III. Warsztat praktyczny: raportowanie VAT vs. kodowanie faktur VAT: warsztat ma na celu wspólne przejście przez tax cody obowiązujące w danym SSC w celu zweryfikowania prawidłowości księgowania faktur i raportowania poszczególnych transakcji w lokalnych deklaracjach VAT. W trakcie warsztatu omówione zostaną dodatkowo pola poszczególnych deklaracji VAT składanych w wybranych krajach UE – również w celu weryfikacji prawidłowości raportowania. Czas trwania: około 3-4 h

1. Analiza tax codów

2. Weryfikacja wybranych księgowań (tj. codingu)

3. Omówienie poszczególnych pól deklaracji VAT składanych lokalnie (na kilku przykładach)

4. Weryfikacja przyjętych zasad sprawozdawczości VAT na przykładzie wybranych deklaracji VAT

5. Wnioski

IV. Warsztat praktyczny: Odliczalność VAT – analiza wybranych faktur i księgowań : warsztat ma na celu omówienie zasad obliczalności VAT w wybranych krajach oraz wspólne przeanalizowanie prawidłowości zastosowanych księgowań w danym SSC. Czas trwania: około 3-4 h

1. Omówienie zasad obliczalności VAT w wybranych krajach

2. Weryfikacja wybranych księgowań Spółki w zakresie odliczalności (tj. codingu)

3. Wnioski