I. Wprowadzenie do unijnego wspólnego systemu podatku od wartości dodanej (podstawowe pojęcia: podatnik, cechy VAT, transakcje opodatkowane, neutralność), zasady miejsca świadczenia i opodatkowania transakcji towarowych oraz usługowych; podatek VAT zapłacony zagranicą – jak go odzyskać, ryzyka w VAT dla księgowych, część praktyczna). Szkolenie to pozwala zrozumieć specyfikę podatku VAT i sposobu opodatkowania podstawowych typów transakcji (transakcje krajowe, WDT i WNT, eksport i import, zakup i świadczenie usług transgranicznie). Szkolenie nie dotyczy bezpośrednio polskich regulacji, jest dobrym wstępem dla osób księgujących zagraniczne podatki VAT. Czas trwania: około 4 h

1. VAT – podstawowe informacje

2. Naczelne zasady systemu podatku VAT

3. Unijne regulacje VAT

4. Orzecznictwo Sądu UE w sprawach VAT

5. Podstawowe definicje związane z VAT

6. Transakcje opodatkowane VAT
a) transakcje towarowe
b) transakcje usługowe

7. VAT zagraniczny – procedura zwrotu

8. Ryzyka VAT

9. Case study

II. Wprowadzenie do polskich przepisów podatku od towaru i usług: (transakcje opodatkowane podatkiem VAT w Polsce, moment powstania obowiązku podatkowego oraz wpływ reguł Incoterms, stawki VAT i zwolnienie z VAT, wymogi prawno-fiskalne – fakturowanie oraz samofakturowanie, faktury i noty korygujące, paragony i inne dokumenty istotne z perspektywy VAT, odliczalność VAT, odzyskiwanie VAT zapłaconego zagranicą, przedawnienie, sankcje i kontrole VAT, polskie specyficzne przepisy z zakresu VAT jak: split payment, biała lista czy KSeF). Czas trwania: około 5 h

1. Wprowadzenie do systemu VAT w Polsce

2. Zakres opodatkowania VAT

3. Obowiązek podatkowy

4. Stawki oraz zwolnienia

5. Fakturowanie VAT

6. Faktury korygujące, noty korygujące, rachunki, paragony i inne dokumenty VAT

7. Odliczenie VAT

8. Procedura zwrotu VAT zagranicznego

9. Przedawnienie

10. Specyficzne przepisy krajowe z zakresu VAT (metoda uproszczona w imporcie, split payment, biała lista itd.)

III. Wprowadzenie do CIT-u: szkolenie nie jest oparte o PL przepisy o CIT tylko generalnie tłumaczy podstawowe kwestie związane z bezpośrednim opodatkowaniem; zawiera porównanie kilku systemów podatkowych w UE. Czas trwania: około 4 h

1. Wprowadzenie do systemu CIT / podstawowe zasady

2. Podstawa opodatkowania

3. Odliczenia

4. Zaliczki na podatek

5. KUP oraz NKUP

6. Amortyzacja podatkowa

7. Stawki CIT

8. Sporządzenie deklaracji CIT

9. Podatek u źródła (procedura, zakres, raportowanie)

10. Inne bezpośrednie podatki w UE