Krzysztof Senderowicz – adwokat, od 2014 roku członek Izby Adwokackiej w Warszawie, założyciel Kancelarii KS. Doświadczenie zawodowe zdobywał współpracując w kancelariach prawnych i podatkowych przy obsłudze polskich i międzynarodowych przedsiębiorców, świadcząc usługi prawne na rzecz osób fizycznych oraz kierując działem prawnym jednej z wiodących kancelarii warszawskich. Specjalizuje się w szeroko rozumianym prawie pracy i związanych z nim zagadnieniach, prawie cywilnym (w szczególności w postępowaniach sądowych i dochodzeniu należności) oraz prawie podatkowym. W ramach swojej praktyki zajmował się bieżącym doradztwem prawnym i podatkowym na rzecz podmiotów prawa handlowego, doradzał w skomplikowanych sporach sądowych, sprawach upadłościowych i restrukturyzacyjnych zarówno po stronie dłużników, jak i wierzycieli, zajmował się zabezpieczeniem wykonaniu umów i dochodzeniem należności oraz prawem nieruchomości. Posiada bogate doświadczenie w zakresie reprezentacji przed sądami, organami administracji podatkowej oraz organami rentowymi. W swojej praktyce świadczył obsługę prawną w bieżących procesach inwestycyjnych firm z sektora budowlanego, wodociągowo-kanalizacyjnego, transportowego, spożywczego i tekstylnego, doradzał na rzecz podmiotów międzynarodowych i wspierał przedsiębiorców w negocjacjach. Oprócz praktyki zawodowej Krzysztof Senderowicz prowadzi szkolenia z zakresu prawa pracy, prawa cywilnego, gospodarczego i skutecznych metod windykacji.

Mariusz Nowak – doradca podatkowy, doktorant Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu. Pięcioletnie doświadczenie zawodowe na stanowiskach kierowniczych w urzędzie skarbowym, gdzie specjalizował się w kontrolach podatkowych, postępowaniach podatkowych oraz postępowaniach egzekucyjnych w administracji. Dwuletnie doświadczenie zawodowe w jednej z największych firm produkcyjnych świata, w której zajmował się doradztwem podatkowym. Obecnie prezes zarządu w międzynarodowej spółce doradztwa podatkowego Goldenstein. Zajmuje się obsługą prawno-podatkową polskich oraz międzynarodowych firm. Posiada szerokie doświadczenie w prowadzeniu szkoleń dla urzędów skarbowych, biur rachunkowych, księgowych oraz dla przedsiębiorców. W szkoleniach koncentruje się na poszukiwaniu sposobów optymalizacji opodatkowania. Przedstawia sposób działania. Szkolenia są prowadzone w sposób dynamiczny i ciekawy. Szkolenia oparte są na przykładach praktycznych czerpanych z doświadczenia prelegenta. Jego szkolenia cieszą się dużym uznaniem wśród słuchaczy. Jest autorem publikacji w biuletynie finansowym i w gazecie prawnej. Od 2013 roku posiada uprawnienia niemieckiego doradcy podatkowego.

Anna Karczewska – doradca podatkowy; ukończyła Podyplomowe Studia Podatkowe oraz Podyplomowe Studia Międzynarodowych Strategii Podatkowych w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie. Doktorantka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego, gdzie przygotowuje pracę doktorską poświęconą koncepcji oraz ewolucji pojęcia dochodu w ustawach podatkowych. Doświadczenia zawodowe zdobywała w pracy w aparacie skarbowym, Ministerstwie Finansów oraz sektorze prywatnym pracując jako tax manager w międzynarodowym holdingu czy dyrektor departamentu podatków bezpośrednich i międzynarodowych w kancelarii podatkowej. Od wielu lat prowadzi szkolenia z zakresu prawa i podatków (m.in. dla Krajowej Administracji Skarbowej z międzynarodowego prawa podatkowego oraz MDR). Wieloletnia wykładowczyni na podyplomowych studiach z zakresu prawa podatkowego w SGH.Uznany ekspert w zakresie polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego, prelegentka na konferencjach poświęconych zagadnieniem podatkowym. Członkini International Fiscal Association. Autorka i współautorka wielu publikacji z zakresu przepisów prawa i podatków.

*szkolenie poprowadzi dedykowany trener

Szkolenie ma na celu szczegółowe omówienie najważniejszych zagadnień związanych z rozliczeniem podróży służbowych. Podczas szkolenia zostaną praktycznie omówione także najnowsze interpretacje indywidualne organów podatkowych i wyroki sądów administracyjnych ze szczególnym uwzględnieniem problematyki zajęć. Podczas zajęć prowadzący szczegółowo przedstawią uczestnikom regulacje prawne oraz najczęściej spotykane problemy będące przedmiotem sporów z organami podatkowymi związane z podróżami służbowymi i samochodem w firmie. Zajęcia zostaną zilustrowane przykładami praktycznymi, z którymi wykładowcy spotykają się w codziennej pracy w zakresie doradztwa podatkowego.

1. Podróż służbowa – omówienie przepisów występujących w aktach innych niż rozporządzenie z uwzględnieniem stanu prawnego obowiązującego w 2024 r.:
a) Kodeks Pracy jako źródło definicji „podróży służbowej”,
b) znaczenie rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 29 stycznia 2013 r. z uwzględnieniem nowelizacji,
c) pojęcie „pracownika” w zagadnieniu podróży służbowych – problematyka zleceniobiorców, wykonawców umów o dzieło, managerów zatrudnionych na kontrakcie managerskim, innych osób zatrudnionych na umowach cywilnoprawnych o podobnym charakterze, członków zarządu, członków rad nadzorczych,
d) wyjazd szkoleniowy a podróż służbowa – dlaczego wyjazd szkoleniowy jest korzystniejszą formą wypłacania należności?
e) różnice pomiędzy podróżą służbową a oddelegowaniem pracownika ze szczególnym podkreśleniem zasad opodatkowania przekazywanych świadczeń,
f) przepisy Unii Europejskiej które należy uwzględnić przy podróży służbowej oraz przy oddelegowaniu za granicę,
g) wpływ przepisów Unii Europejskiej na rozliczenia z pracownikami z uwzględnieniem orzecznictwa z 2024 r.,
h) rewolucyjne zmiany w orzecznictwie NSA w 2024 r. w zakresie rozliczania noclegów pracowników oddelegowanych, niebędących w podróży służbowej,
i) zmiany wykluczające kierowców zawodowych z zagranicznych podróży służbowych,
j) zwroty na rzecz kierowców zawodowych wykonujących przewozy międzynarodowe – nowy katalog zwolnień od opodatkowania obowiązujący w 2024 r.,
k) wpływ podróży służbowej na czas pracy – kiedy czas podróżowania będzie liczony jako czas pracy?

2. Czas i miejsce rozpoczęcia oraz zakończenia podróży służbowej krajowej i zagranicznej:
a) sposoby określenia stałego miejsca pracy, a początek podroży służbowej,
b) praca zdalna – nowe stanowiska organów podatkowych i ministerstwa w zakresie rozliczania podróży służbowych pracowników objętych pracą zdalną,
c) wpływ nieprawidłowego określenia miejsca wykonywania pracy w umowie o pracę na rozliczanie podróży służbowych.

3. Omówienie problematyki podróży łączonych – podróż krajowa i zagraniczna. Jak liczyć należności z tytułu podróży służbowych?

4. Polecenie wyjazdu służbowego. Forma – pisemnie czy ustnie? Konsekwencje niezachowania odpowiedniej formy.

5. Regulacje dotyczące diet z uwzględnieniem stanu prawnego obowiązującego 2024 r.:
a) stawki diety wprowadzone w grudniu 2022 (dla podróży krajowej) i styczniu 2023 (dla podróży zagranicznej) i ich wpływ na rozliczenia diet w 2024 r.,
b) możliwość wprowadzenia przez pracodawcę innych stawek diet niż w rozporządzeniu i skutki z tym związane,
c) jak obliczać diety?
d) jak ustalić państwo docelowe w podróży służbowej zagranicznej? Jest jedno czy kilka państw docelowych?
e) zasady dokonywania odliczeń od diety przy częściowym wyżywieniu – podróż krajowa i zagraniczna,
f) jak dokonywać odliczeń od połowy diety?
g) czy może powstać tzw. „dieta ujemna”?
h) konsekwencje podatkowe wypłaty diety,
i) nadwyżka diety ponad limity wynikające z rozporządzenia. Czy będzie stanowić koszt uzyskania przychodu pracodawcy? Czy należy rozpoznać przychód u pracownika? Orzecznictwo sądów administracyjnych.
j) zapewnienie należności na wyżywienie w podróży służbowej zagranicznej a dieta.

6. Zapewnienie całodziennego i częściowego wyżywienia:
a) co to właściwie oznacza „całodzienne wyżywienie”?
b) różnice pomiędzy całkowitym a częściowym wyżywieniem,
c) czy jest limit kwotowy całodziennego wyżywienia? Czy zawsze będzie stanowić koszt uzyskania przychodu pracodawcy? Czy należy rozpoznać przychód u pracownika?

7. Zwrot kosztów przejazdu:
a) podróż służbowa krajowa i zagraniczna, a środki transportu. Kto je określa?
b) zwrot kosztów przejazdu na podstawie oświadczenia pracownika a skutki podatkowe,
c) podróż samochodem służbowym,
d) podróż służbowa krajowa i zagraniczna a prywatny samochód pracownika,
e) ewidencja przebiegu pojazdu – niezbędne elementy oraz zasady praktycznego rozliczania; kto nie musi sporządzać kilometrówki?

8. Zwrot kosztów noclegu z uwzględnieniem stawek obowiązujących w 2024 r :
a) różnice w zasadach zwrotu kosztów noclegu w podróży służbowej krajowej a zagranicznej,
b) stawka ryczałtu za nocleg w podróży krajowej w 2024 r.,
c) limity hotelowe w podróży służbowej krajowej i zagranicznej w 2024 r.,
d) konsekwencje podatkowe przekroczenia limitów hotelowych,
e) jakie okoliczności uzasadniają przekroczenie limitów hotelowych?
f) brak rachunku za hotel a zwrot kosztów.

9. Zwrot kosztów poruszania się komunikacją miejscową w kraju i zagranicą – z uwzględnieniem stanu prawnego obowiązującego w 2024 r.:
a) różnice w zwrocie kosztów za poruszanie się komunikacją miejscową w podróży służbowej krajowej a zagranicznej,
b) stawki ryczałtu na pokrycie kosztów dojazdów środkami komunikacji miejscowej obowiązujące w 2024 r.,
c) rozliczenie ryczałtowe a zwrot wydatków faktycznie poniesionych przez pracownika,
d) diety dojazdowe zagranicą – kiedy można wypłacić połowę diety dojazdowej?
d) kiedy nie przysługują ryczałty?

10. Podróż służbowa samochodem prywatnym pracownika – zmiana kilometrówki wprowadzona w 2023:
a) co z pracami nad dalszą zmianą kilometrówki? Czy czeka nas kolejna zmiana kilometrówki?
b) jak obliczać kilometrówkę z uwzględnieniem stanu prawnego obowiązującego w 2024 r.,
c) rozliczanie opłat za parkingi i przejazd autostradami – czy są wliczone w limit kilometrówki?
d) dodatkowe wydatki na autostrady i parkingi – Czy będą stanowiły koszt pracodawcy? Czy należy rozpoznać przychód u pracownika?

11. Zwrot innych udokumentowanych wydatków w stosunku do uzasadnionych potrzeb:
c) ubezpieczenie pracownika w trakcie podróży służbowej,
d) inne udokumentowane wydatki.

12. Dokumentowanie poniesionych przez pracownika wydatków:
a) rozliczenie ryczałtem a zwrot wydatków faktycznie poniesionych przez pracownika,
b) prawidłowe udokumentowanie poniesionego wydatku,
c) oświadczenie pracownika o poniesionym wydatku. Omówienie problematyki częstych oświadczeń pracowników.

13. Zaliczka na poczet podróży służbowej:
a) ustalenie wysokości zaliczki w podróży służbowej krajowej i zagranicznej,
b) czy pracodawca ma obowiązek wypłaty zaliczki?
c) w jakiej walucie wypłacić zaliczkę na podróż służbową zagraniczną?
d) kurs wypłaty i rozliczenia zaliczek w podróży służbowej zagranicznej,
e) termin 14 dni na rozliczenie podróży służbowej przez pracownika – co można zrobić, aby pracownicy rozliczali się w tym terminie?

14. Należności z tytułu podróży służbowych a podatkowy koszt uzyskania przychodu. Orzecznictwo i interpretacje:
a) poniesienie należności a możliwość zaliczenia w KUP,
b) rozpoznawanie kosztów w całości, czy do limitów?

15. Należności z tytułu podróży służbowych a możliwość powstania przychodu u pracownika. Orzecznictwo i interpretacje.

16. Samochód osobowy w firmie na gruncie podatków dochodowych:
a) omówienie zmian obowiązujących w podatkach dochodowych od 2019 roku w oparciu o interpretacje podatkowe i Objaśnienia Podatkowe Ministra Finansów,
b) odpisy amortyzacyjne samochodu stanowiącego własność podatnika –limity obowiązujące w 2024 roku,
c) ubezpieczenie samochodu a koszty podatkowe,
d) wydatki związane z używaniem samochodu – w jakiej części stanowią koszty podatkowe? przykłady wydatków uznawanych za eksploatacyjne,
e) samochód wykorzystywany wyłącznie w działalności gospodarczej, a tzw. użytek „mieszany” – skutki podatkowe,
f) samochód niestanowiący składnika majątku podatnika (najem, dzierżawa, leasing samochodu) a podatek dochodowy,
g) kogo nie obejmują limity kosztów podatkowych w leasingu, najmie i dzierżawie samochodu osobowego?
h) jak ustalać wartość samochodu gdy zależy od niej limit kosztów podatkowych? Co zrobić, gdy wynajmujący nie przekazał informacji o wartości pojazdu? Rozwiązania na bazie interpretacji podatkowych i objaśnień Ministra Finansów.
i) wydatki, które można zaliczyć do KUP niezależnie od sposobu używania samochodu,
j) samochód służbowy wykorzystywany na cele prywatne – ryczałty za używanie samochodu, aktualne orzecznictwo w zakresie paliwa, aktualne stanowiska organów.

17. Samochód osobowy w firmie na gruncie VAT z uwzględnieniem stanu prawnego obowiązującego w 2024 r.:
a) samochód służbowy używany do celów prywatnych a VAT,
b) zasady odliczenia podatku naliczonego związanego z zakupem samochodu osobowego w aspekcie zmian w podatku VAT,
c) odliczanie VAT od paliwa zakupionego do firmowego samochodu,
d) kiedy można odliczyć VAT w całości a kiedy jedynie w 50%,
e) ewidencja przebiegu pojazdu – jakie powinna zawierać informacje i jak ją prowadzić?
f) nieodliczony podatek VAT a koszty podatkowe – rozwiązania w oparciu o Objaśnienia Podatkowe Ministra Finansów,
g) terminy zgłoszenia samochodu do US obowiązujące w 2024 r.