1. Cel rachunku przepływów pieniężnych, budowa rachunku przepływów pieniężnych (struktura przepływów pieniężnych).

2. Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych w zakładach ubezpieczeń – analiza struktury przepływów pieniężnych z:
a) działalności operacyjnej (charakterystyka wpływów i wydatków z dz. ubezpieczeniowej, dz. reasekuracyjnej, pozostałych wpływów i wydatków z działalności operacyjnej),
b) działalności inwestycyjnej (charakterystyka wpływów z dz. lokacyjnej, wydatków na nabycie lokat,
c) działalności inwestycyjnej (charakterystyka wpływów i wydatków z działalności finansowej).

3. Zasady sporządzania sprawozdania z przepływów środków pieniężnych w zakładach ubezpieczeń metodą bezpośrednią.

4. Powiązania pomiędzy rachunkiem przepływów pieniężnych a bilansem i technicznym rachunkiem ubezpieczeń oraz ogólnym rachunkiem zysków i strat w zakładach ubezpieczeń:
a) w zakresie działalności operacyjnej (dot. inkasa składek, wypłaconych prowizji i innych k. akwizycji, wypłaconych odszkodowań i rozliczonych kosztów likwidacji szkód, kosztów administracyjnych oraz pozostałej dz. operacyjnej),
b) w zakresie działalności inwestycyjnej (dot. transakcji zakupu/sprzedaży lokaty, wyceny lokat…),
c) w zakresie działalności finansowej (wyplata dywidendy, podwyższanie kapitału, emisja obligacji, zaciąganie pożyczek….).

5. Sporządzanie rachunku przepływów pieniężnych na podstawie danych z bilansu i rachunku wyników – case study w EXCEL:
a) cash flow jako wynik zmian pozycji w bilansie po korekcie o dane nie wpływające na środki pieniężne,
b) przygotowanie danych z bilansu na potrzeby cash flow, specyfikacja bilansowych zmian stanu,
c) przygotowanie danych z technicznego rachunku ubezpieczeń oraz ogólnego rachunku zysków i strat na potrzeby cash flow, specyfikacja pozycji wynikowych,
d) ustalenie pozycji korygujących (nie wpływających na cash flow),
e) ustalenie wpływów i wydatków z działalności operacyjnej – (dz. ubezpieczeniowa, reasekuracja bierna oraz pozostałe zdarzenia),
f) ustalenie wpływów i wydatków z działalności inwestycyjnej,
g) ustalenie wpływów i wydatków z działalności finansowej.

6. Analiza sprawozdania z przepływów pieniężnych (analiza przepływów z poszczególnych obszarów, analiza wskaźnikowa wykorzystująca dane z cash flow).