Mateusz Cedro – Senior Manager w ADN Podatki, doktorant w Katedrze Prawa Finansowego Uniwersytetu Łódzkiego, absolwent UKSW, UW i AON, praktykę zawodową realizował w zakresie bezpośredniego doradztwa podatkowego, poprzez działalność szkoleniową i akademicką. Doświadczenie zawodowe zdobywał w czołowych polskich kancelariach podatkowych przechodząc ścieżkę kariery od Konsultanta do Partnera. Wieloletni wykładowca na podyplomowych studiach z zakresu prawa podatkowego w Szkole Głównej Handlowej, a także na Akademii Leona Koźmińskiego, Uczelni Łazarskiego, Wyższej Szkole Bankowej czy Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów. W ramach pracy dydaktycznej zrealizował szereg szkoleń z zakresu prawa podatkowego, specjalizując się w szczególności w VAT, CIT, PoN oraz procedurze podatkowej. Posiada bogate doświadczenie praktyczne wynikające z prowadzenia licznych sporów z Krajową Administracją Skarbową, specjalizuje się w problemach podatkowych branży budowlanej i deweloperskiej, HoReCa, TSL, wod-kan i branży wydobywczej. Autor i współautor publikacji książkowych z zakresu prawa podatkowego, wieloletni zastępca redaktora naczelnego miesięcznika TAXFIN.PL, publikował liczne artykuły na łamach czasopism i gazet: „Kontrole w Firmie” „Wiedza i Podatki”,, Dziennik Gazeta Prawna” oraz „Rzeczpospolita”.

1. Planowane zmiany 2025 w VAT i CIT:
a) JPK-CIT – nowy obowiązek sprawozdawczy od 2025 r.,
b) zwolnienia organizacji pozarządowych, stowarzyszeń i fundacji z obowiązków podatkowych w zakresie CIT – poselskich projekt EW-020-1203/23,
c) ograniczenie rozliczeń gotówkowych w transakcjach B2C – sankcja przychodowa,
d) nowy limit dla transakcji gotówkowych B2B,
e) mali podatnicy VAT w UE z takimi samymi prawami – procedura SME,
f) zmiana zasada opodatkowania imprez wirtualnych (tj. streamingu),
g) nowe zasady ustalania miejsca świadczenia niektórych usług i korzystania z procedury VAT marża,
h) nowy limit zwolnienia podmiotowego z VAT – najnowsze stanowisko MF,
i) przygotowanie do zmian KseF obligatoryjny od 2026 r.

2. Podatek dochodowy od osób prawnych – wybrana problematyka:
a) przychody i koszty uzyskania przychodów w praktyce,
b) identyfikacja momentu powstania obowiązku podatkowego,
c) minimalny podatek dochodowy,
d) finansowanie dłużne i własne – zasady rozliczenia,
e) podatek od nieruchomości komercyjnych,
f) obowiązki dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi,
g) podatek u źródła,
h) CIT estoński,
i) ulgi i odliczenia w CIT.

3. Podatek VAT – wybrana problematyka:
a) odpłatna i nieodpłatna dostawa towarów i świadczenie usług,
b) problematyka powstania obowiązku podatkowego,
c) odliczenie podatku naliczonego – problemy praktyczne,
d) Split payment,
e) refakturowanie.

4. Przegląd wybranego aktualnego orzecznictwa sądów administracyjnych, TSUE i interpretacji Dyrektora KIS z zakresu CIT i VAT.

5. Pytania i odpowiedzi.