Anna Karczewska – doradca podatkowy; ukończyła Podyplomowe Studia Podatkowe oraz Podyplomowe Studia Międzynarodowych Strategii Podatkowych w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie. Doktorantka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego, gdzie przygotowuje pracę doktorską poświęconą koncepcji oraz ewolucji pojęcia dochodu w ustawach podatkowych. Doświadczenia zawodowe zdobywała w pracy w aparacie skarbowym, Ministerstwie Finansów oraz sektorze prywatnym pracując jako tax manager w międzynarodowym holdingu czy dyrektor departamentu podatków bezpośrednich i międzynarodowych w kancelarii podatkowej. Od wielu lat prowadzi szkolenia z zakresu prawa i podatków (m.in. dla Krajowej Administracji Skarbowej z międzynarodowego prawa podatkowego oraz MDR). Wieloletnia wykładowczyni na podyplomowych studiach z zakresu prawa podatkowego w SGH. Uznany ekspert w zakresie polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego, prelegentka na konferencjach poświęconych zagadnieniem podatkowym. Członkini International Fiscal Association. Autorka i współautorka wielu publikacji z zakresu przepisów prawa i podatków.

Marcin Pacyna – adwokat i doradca podatkowy. Ukończył studia prawnicze na Uniwersytecie Wrocławskim. Doświadczenie zdobywał w jednej z najlepszych wrocławskich Kancelarii Radców Prawnych, w której w latach 2002-2003 zajmował się prawem gospodarczym, w tym prawem działalności gospodarczej, prawem cywilnym oraz prawem podatkowym. Jest autorem wielu artykułów z zakresu prawa podatkowego publikowanych na łamach min. „Gazety Prawnej”, „Gazety Podatkowej”, „Biuletynu dla Służb Ekonomiczno-Finansowych”, „Poradnika VAT” czy też „Przeglądu Podatku dochodowego”. W 2012 r. Marcin Pacyna wraz z innymi doradcami podatkowymi został założycielem Grupy Doradców Podatkowych – spółki doradztwa podatkowego, angażującej w 100% polski kapitał, mającej na celu obsługę postępowań podatkowych większych przedsiębiorstw.

Aneta Drosik – starszy menadżer, radca prawny w ADN Podatki. Lider praktyki podatków dochodowych w ADN Podatki. Posiada ponad 15 lat praktyki zawodowej. Aneta jest ekspertem z zakresu prawa gospodarczego i podatkowego, compliance oraz procedur podatkowych. Kierowała wieloma projektami doradczymi oraz świadczyła usługi bieżącego wsparcia dla największych polskich podmiotów, w tym także z udziałem kapitału zagranicznego. Uczestniczyła w wielu fuzjach i przejęciach, a także licznych procesach restrukturyzacyjnych. Posiada bogate doświadczenie w procesach przekształcania oraz łączenia spółek, zarówno krajowych, jak i transgranicznych. Brała udział w licznych badaniach due diligence przedsiębiorców z różnych branż. Jest autorem kilkudziesięciu publikacji prasowych dotyczących zarówno bieżących kwestii podatkowych, jak i szeregu zagadnień specjalistycznych (w szczególności w Dzienniku Gazecie Prawnej oraz Portalu Finansowo-Księgowym). Jest także doświadczonym wykładowcą, ma za sobą kilkaset godzin szkoleniowych z zakresu prawa podatkowego i gospodarczego, w tym z zakresu cen transferowych, restrukturyzacji podmiotów gospodarczych, procedur podatkowych oraz bieżących zmian w przepisach. Wielokrotnie prowadziła szkolenia dla członków Bussines Centre Club Loży Katowickiej i Loży Warszawskiej, jak również dla członków Krajowej Izby Biegłych Rewidentów oraz Izb Regionalnych, dla radców prawnych oraz doradców podatkowych. Dodatkowo brała udział jako prelegent w kilkunastu konferencjach biznesowych, w tym organizowanych m.in. przez My Company Polska czy Fund Industry Support (FIS) – Kongres Middle&Back Office dla podmiotów rynku kapitałowego. Obecnie jest wykładowcą z zakresu prawa podatkowego studiów podyplomowych Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie. Na stałe współpracuje z największą firmą szkoleniową w Polsce – ADN Akademia jako wykładowca z zakresu prawa podatkowego oraz gospodarczego.

*szkolenie poprowadzi dedykowany trener

CZĘŚĆ I
Zmiany na 2024 – polski podatek minimalny.

1. Zasady opodatkowania podatkiem minimalnym.

2. Wyliczenie progu rentowności.

3. Wyliczenie dochodu lub straty.

4. Wyłączenia z opodatkowania – kto nie musi płacić podatku minimalnego z uwagi na charakter podmiotu lub prowadzonej działalności?

5. Próg rentowności w dochodowości grupy spółek powiązanych.

6. Ustalanie podstawy opodatkowania – dwie metody. Przykłady wyliczeń.

7. Odliczenia od podatku minimalnego.

CZĘŚĆ II
Przygotowanie do przesyłania JPK bez żądania w CIT za 2025 według rozporządzenia Ministra Finansów z sierpnia 2024 r.

1. Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe od 2025 r.

2. Uzupełnianie ksiąg rachunkowych o NIP, nr KSeF.

3. Konieczność wprowadzenia znaczników identyfikujących konta ksiąg rachunkowych

4. Wprowadzenie do ksiąg określonych danych dotyczących nabycia, wytworzenia lub wykreślenia majątku trwałego

5. Konieczność wykazywania w księgach różnic między podatkami, a rachunkowością

6. Harmonogram wprowadzania zmian w latach 2025 -2026 – przygotowanie w roku 2024

7. JPK w PIT – harmonogram wprowadzania zmian odnośnie terminów przesyłania plików.

CZĘŚĆ III
Zmiany w podatkach dochodowych dla firm jednoosobowych 2024-2025 r., w tym kasowy PIT.

1. Kasowy PIT dla przedsiębiorców:
a) ogólne założenia: warunki brzegowe, zgłoszenie do urzędu, limity, warunek odnośnie formy prowadzenia księgowości,
b) szczególny moment określenia przychodu podatkowego,
c) znaczenie pojęcia uregulowania należności,
d) wyłączenia, w tym podmioty powiązane,
e) transakcje z przedsiębiorcami, a konsumentami,
f) szczególna zasada rozpoznania kosztów podatkowych,
g) obowiązek prowadzenia dodatkowej ewidencji,
h) zmiany dla ryczałtowców,
i) wpływ zmian na liczenie składki zdrowotnej,
j) wejście w życie i okresy przejściowe.

2. Wpływ KSeF na księgowania w PKPiR.

3. Wpływ KSeF na obowiązek przechowywania dokumentów przez ryczałtowców oraz kartowiczów.

4. Projektowany zmiany w zakresie składki zdrowotnej (w zależności od stanu prawnego).

5. Wakacje składkowe – o czym trzeba pamiętać w 2024 r. przy okazji składania pierwszego wniosku. Wnioski w latach kolejnych.

CZĘŚĆ IV
Zmiany w roku 2024 – limity rozliczeń gotówkowych oraz zmiany w amortyzacji. Przypomnienie wybranych zmian wprowadzonych w 2023.

1. Limit transakcji gotówkowych między przedsiębiorcami na 2024 r. (w tym Biała Lista i mechanizm podzielonej płatności).

2. Uchylenie przepisów o sankcjach za rozliczenia gotówkowe z konsumentem.

3. Preferencyjna amortyzacja budynków i budowli na wybranych obszarach Polski.

4. Rozliczenie w kosztach podatkowych składek ZUS od pensji pracowniczych.

5. Rozliczanie kosztów usług niematerialnych od podmiotów powiązanych, przechodzących z lat wcześniejszych po uchyleniu art. 15e.

6. Nowy NKUP – koszty odsetek od pożyczek przeznaczonych na transakcje kapitałowe.

CZĘŚĆ V
CIT estoński oraz fundacje rodzinne – wybrane zagadnienia.

1. CIT estoński – warunki funkcjonowania w orzecznictwie sądów i interpretacjach KIS.

2. Opodatkowanie CIT estońskim zaliczek na poczet zysków, zysków oraz dochodu z tytułu podzielonego zysku i dochodu z tytułu zysku na pokrycie strat.

3. Ukryte zyski oraz wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą – analiza przypadków (CIT estoński).

4. Samochody osobowe w CIT estońskim.

5. Fundacja rodzinna jako nowość w polskim systemie podatkowym od maja 2023 r.

6. CIT w fundacji rodzinnej (zwolnienie podmiotowe, stawki 15%, 19%, 25% oraz podatek od przychodów z budynków).

7. PIT w fundacji rodzinnej (zwolnienie, 10%, 15%).

CZĘŚĆ VI
Na bieżąco o przychodach podatkowych, kosztach uzyskania przychodów i innych zagadnieniach w CIT, m.in. na przykładzie wybranych interpretacji ogólnych, objaśnień podatkowych oraz uchwał NSA.

Zagadnienia przykładowe:
1. Opodatkowanie osób samotnie wychowujących dzieci.

2. Rozdzielność majątkowa a PIT w przypadku świadczeń na zaspokajanie potrzeb rodziny.

3. Koszty kwalifikowane do ulgi B+R w przypadku nieobecności pracownika.

4. Wybór CIT estońskiego w trakcie roku podatkowego.

5. Ceny transferowe (wybrane zagadnienia, np. o broszurze MF w sprawie TPR, objaśnienia z zakresu metody koszt plus).

6. Konsekwencje zapłaty składek ZUS po terminie z perspektywy kosztów podatkowych płatnika (pracodawcy).

7. Składanie informacji przez spółki nieruchomościowe.

8. Zawsze na bieżąco – oficjalne informacje prasowe MF.