Mateusz Cedro – Senior Manager w ADN Podatki, doktorant w Katedrze Prawa Finansowego Uniwersytetu Łódzkiego, absolwent UKSW, UW i AON, praktykę zawodową realizował w zakresie bezpośredniego doradztwa podatkowego, poprzez działalność szkoleniową i akademicką. Doświadczenie zawodowe zdobywał w czołowych polskich kancelariach podatkowych przechodząc ścieżkę kariery od Konsultanta do Partnera. Wieloletni wykładowca na podyplomowych studiach z zakresu prawa podatkowego w Szkole Głównej Handlowej, a także na Akademii Leona Koźmińskiego, Uczelni Łazarskiego, Wyższej Szkole Bankowej czy Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów. W ramach pracy dydaktycznej zrealizował szereg szkoleń z zakresu prawa podatkowego, specjalizując się w szczególności w VAT, CIT, PoN oraz procedurze podatkowej.Posiada bogate doświadczenie praktyczne wynikające z prowadzenia licznych sporów z Krajową Administracją Skarbową, specjalizuje się w problemach podatkowych branży budowlanej i deweloperskiej, HoReCa, TSL, wod-kan i branży wydobywczej. Autor i współautor publikacji książkowych z zakresu prawa podatkowego, wieloletni zastępca redaktora naczelnego miesięcznika TAXFIN.PL, publikował liczne artykuły na łamach czasopism i gazet: „Kontrole w Firmie” „Wiedza i Podatki”,, Dziennik Gazeta Prawna” oraz „Rzeczpospolita”.

Podczas szkolenia zostaną szczegółowo omówione planowane zmiany w prawie podatkowym na rok 2025 z uwzględnieniem praktycznych problemów wynikających z nowelizacji przepisów. Uczestnicy zapoznają się nie tylko z zakresem zmian ale również ich efektem w postaci dodatkowych obowiązków i obciążeń z nimi związanych. Celem zajęć jest przygotowanie przedsiębiorstwa na nowe wymogi jakie powstaną w 2025 r.

1. Podatek od nieruchomości:
a) znaczenie wyroku TK z dnia 4 lipca 2023 r. o sygn. akt: SK 14/21 oraz wyroku NSA 13 lutego 2024 r. o sygn. akt: II FSK 4345/21 i uchwały 7 Sędziów NSA o sygn. akt III FPS 1/22, w świetle zasad opodatkowania,
b) nowa, podatkowa, definicja pojęć ,,budynek” i ,,budowla” – zmiana zasad przedmiotu opodatkowania, jak nowe definicje wpłyną na dotychczasową kwalifikacje i wysokość podatku?
c) uregulowaniu opodatkowania obiektów kompleksowych i niejednorodnych,
d) Infrastruktura kolejowa wchodząca w skład terminala towarowego – zmiany w zakresie zwolnienia z opodatkowania,
e) nowe zasady opodatkowania gruntów, budynków i budowli na obszarze części lotniczych lotnisk publicznego,
f) ograniczenie zwolnienia z opodatkowania podatkiem od nieruchomości Instytutów Badawczych – jak poprawnie od 2025 r. należy interpretować zajęcie obiektów na realizację działań podstawowych?
g) zmiana zasad opodatkowania garaży wielostanowiskowych w budynkach mieszkalnych.

2. Podatek dochodowy od osób fizycznych:
a) kasowy PIT – nowa rewolucyjna zasada powstania obowiązku podatkowego.
b) zmiany w zakresie ograniczenia opodatkowanie dochodów (przychodów) z kapitałów pieniężnych,
c) nowa kwota wolna od podatku? – poselski projekt EW-020-1232/23,
d) zmiany w zakresie składki zdrowotnej – czy od 2025 r. będzie stała sparametryzowana kwota? Czy składka zostanie zlikwidowana całkowicie od przychodów (dochodów) ze zbycia środków trwałych?
e) zmiany w zakresie rozliczania straty od przychodów z działalności gospodarczej,
f) nowe zasady zwolnienia przychodów ze sprzedaży przetworzonych produktów roślinnych i zwierzęcych,
g) pomniejszenie od 2025 r. dochodu przedsiębiorstwa w spadku opodatkowanego tzw. podatkiem liniowym o odliczenia z tytułu np. dokonanych darowizn,
h) zwolnienie z obowiązku wpłacania w trakcie roku zaliczek na podatek PIT podatników, którzy prowadzą działalność gospodarczą jako wspólnicy spółki jawnej, spółki partnerskiej i spółki komandytowej, w przypadku, gdy spółka zawiesiła wykonywanie działalności gospodarczej,
i) zmiany dotyczące zwolnienia z opodatkowania dochodów z tytułu udziału w funduszach kapitałowych.
3. Podatek dochodowy od osób prawnych:
a) JPK-CIT – nowy obowiązek sprawozdawczy od 2025 r.,
b) zwolnienia organizacji pozarządowych, stowarzyszeń i fundacji z obowiązków podatkowych w zakresie CIT – poselskich projekt EW-020-1203/23,
c) minimalny podatek dochodowy – pierwsze rozliczenie w 2025 r.,
d) ograniczenie rozliczeń gotówkowych w transakcjach B2C – sankcja przychodowa,
e) nowy limit dla transakcji gotówkowych B2B.

4. Podatek VAT:
a) mali podatnicy VAT w UE z takimi samymi prawami – procedura SME od 2025 r.
b) zmiana zasada opodatkowania imprez wirtualnych (tj. streamingu),
c) nowe zasady ustalania miejsca świadczenia niektórych usług i korzystania z procedury VAT marża,
d) nowy limit zwolnienia podmiotowego z VAT – najnowsze stanowisko MF,
e) zmiany dotyczące stawki VAT dla transportu kolejowego pasażerskiego międzymiastowego oraz transportu kolejowego pasażerskiego miejskiego i podmiejskiego – poselski projekt EW-020-1137/23,
f) czy w 2025 r. nie zmienią się standardowe stawki VAT? – wnioski z założeń budżetowych ogłoszonych 13 czerwca 2024 r.,
g) przygotowanie do zmian KseF obligatoryjny od 2026 r.

5. Wybrane orzecznictwo sądów administracyjnych, TSUE oraz interpretacje Dyrektora KIS z 2024 r. w kluczowych problemach podatkowych z zakresu VAT, CIT, PIT i PoN.

6. Pozostałe planowane zmiany 2025/2026 (CIT-TP, podatek ekologiczny, podatek zdrowotny, podatek ETS2).