Szkolenie z obszaru analizy sprawozdania finansowego zakładu ubezpieczeń jako podmiotu analizy finansowej obejmujące szczegółowo analizę poszczególnych pozycji aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów, analizę wskaźnikową do pozycji bilansu oraz do pozycji rachunku wyników, jak również analizę danych zawartych w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych wg PSR jak również analizę finansową danych dla celów wypłacalności.

1. Źródła analizy finansowej zakładów ubezpieczeń:
a) metody i zasady rachunkowości i ich wpływ na ekonomiczną zawartość informacyjną sprawozdań finansowych zakładu ubezpieczeń,
b) metody i zasady stosowane w rachunkowości ubezpieczeniowej,
c) sprawozdanie finansowe wg PSR oraz WII – podobieństwa i różnice.

2. Analiza finansowa na podstawie danych wg PSR:
a) analiza finansowa bilansu zakładu ubezpieczeń wg PSR (struktura bilansu a specyfika działu I oraz II, analiza poszczególnych pozycji aktywów i zobowiązań, ich specyfiki, analiza wskaźnikowa),
b) analiza wyniku technicznego (specyfika w dziale I oraz w dziale II, analiza rentowności działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, analiza wskaźnikowa przychodów i kosztów dz. ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej,
c) analizy wpływu reasekuracji na działalność zakładu ubezpieczeń,
d) analiza działalności lokacyjnej wg PSR (specyfika działu I oraz działu II, analiza wskaźnikowa dz. lokacyjnej płynności, rentowności, analiza zależności pomiędzy lokatami a rezerwami techniczno – ubezpieczeniowymi),
e) analiza wystarczalności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wg PSR,
f) analiza cash flow w zakładzie ubezpieczeń, zależności pomiędzy pozycjami wynikowymi a pozycjami wpływów i wydatków.

3. Analiza finansowa na podstawie danych wg WII:
a) analiza finansowa bilansu zakładu ubezpieczeń wg WII (struktura bilansu a specyfika działu I oraz II, analiza poszczególnych pozycji aktywów i zobowiązań, analiza wskaźnikowa),
b) analiza działalności lokacyjnej wg WII (analiza struktury lokat, analiza płynności i rentowności lokat wg WII),
c) analiza rezerwy techniczno-ubezpieczeniowych brutto wg WII (analiza rodzajów rezerw, analizy prognozy przepływów pieniężnych, analiza zmian w rezerwach w okresie, analizy pokrycia rezerw odpowiednimi aktywami, analizy wystarczalności rezerw…),
d) analizy odszkodowań i świadczeń wg WII,
e) analizy wpływu reasekuracji na działalność zakładu ubezpieczeń wg WII,
f) analiza wypłacalności zakładów ubezpieczeń.

Wykłady i ćwiczenia praktyczne.