Na tym szkoleniu wskażemy na praktyczne problemy z rozliczaniem VAT w sektorze finansowym.
Postaramy się opowiedzieć, jakie są zagadnienia przy rozliczaniu współczynnika odliczenia VAT, co z korektami wieloletnimi w VAT przy zmieniającym się współczynniku, gdzie są problemy przy nieodpłatnych przekazaniach, przy nabyciu licencji na oprogramowanie czy nabywaniu usług finansowych oraz około-finansowych.
Szkolenie poprowadzi Zbigniew Makowski, wieloletni doradca podatkowy, były wysoki urzędnik Ministerstwa Finansów oraz PKO BP, specjalista do spraw VAT.

Zbigniew Makowski – Doradca podatkowy. Podatkami zajmuję się od przeszło 15 lat. Ma unikatowe doświadczenie pracy, łączące trzy światy podatkowe: doradztwo podatkowe, administrację podatkową oraz biznes. Pracował jako doradca podatkowy w renomowanych kancelariach podatkowych, pełnił funkcję Zastępcy Dyrektora Departamentu VAT w Ministerstwie Finansów oraz Dyrektora Biura VAT i MDR w PKO BP. Autor wielu artykułów w branżowej prasie. W Ministerstwie Finansów odpowiadał za stworzenie i przeprocesowanie legislacyjne przełomowych projektów ustaw, dotyczących m.in. mechanizmu podzielonej płatności, wykazu podatników VAT, nowej matrycy stawek VAT, JPK_V7, kas on-line. Uczestniczył w przygotowaniu koncepcji dobrowolnego KSeF. Ma bogate doświadczenie we wdrażaniu u podatników nowych rozwiązań informatycznych, w szczególności KSeF, a wcześniej JPK_VAT. Tworzył, jedne z pierwszych na rynku, narzędzie do analizy plików JPK_VAT. Jest zaangażowany w projekt wdrażania AI dla efektywniejszego rozliczania podatków.

1. Czemu sektor finansowy jest szczególny przy rozliczeniach VAT?
a) zwolnienie usług finansowych,
b) odliczanie współczynnikiem,
c) stały współczynnik – zmiana współczynnika: ryzyka.

2. Zwolnienie z VAT usług finansowych – najnowsze interpretacje.

3. Usługi zwolnione a przychody poza VAT:
a) prawidłowe wyliczenie mianownika współczynnika,
b) usługa, czy na pewno?
c) identyfikacja przychodów zwolnionych według ksiąg rachunkowych.

4. Odliczanie współczynnikiem:
a) alokacja zakupów: MPK vs przeznaczenie, alokacja w praktyce,
b) czy faktyczne czynności opodatkowane w MPK oznaczają prawo do odliczenia?
c) jak duży związek z czynnościami opodatkowanymi wystarczy?
d) kiedy ustalić przeznaczenie zakupu?

5. Odliczanie 100% oraz brak odliczenia:
a) alokacja według MPK – zły pomysł,
b) związek wyłączny z czynnościami opodatkowanymi, choć nie musi być bezpośredni,
c) refaktury,
d) w razie wątpliwości?

6. Korekty wieloletnie w razie zmiany współczynnika:
a) na czym to polega?
b) korekty wieloletnie nieruchomości,
c) WNiP czy usługa – nabycie licencji,
d) umowa na WNiP na okres powyżej 5 lat,
e) likwidacja części środka trwałego,
f) podział lub wyodrębnienie nowego środka trwałego.

7. Rozliczanie VAT od importu usług opodatkowanych VAT:
a) obowiązek podatkowy,
b) opóźnienia w rozpoznaniu, brak faktury od klienta,
c) faktura zbiorcza – co właściwie kupiłem?

8. Nieodpłatne świadczenia:
a) nieodpłatne przekazanie towarów:
• zasady,
• na rzecz pracowników,
• na rzecz klientów,
• bez konkretnego odbiorcy (pogrzeby, uroczystości).
b) nieodpłatne świadczenie usług:
• zasady,
• na rzecz pracowników,
• na rzecz klientów.

9. KSeF w banku:
a) co nowego w KSeF,
b) jakie wyzwania stawia KSeF,
c) bezpieczeństwo KSeF.