Część VAT

1. Wprowadzenie do systemu VAT (podstawowe informacje o lokalnym VAT, organach podatkowych, a także o terytorium VAT).

2. Podatnicy VAT (grupa VAT, nabywca jako podatnik VAT).

3. Podstawa opodatkowania VAT (jakie elementy obejmuje, co należy wyłączyć z podstawy opodatkowania, czynności poza VAT).

4. Korygowanie podstawy opodatkowania (w jakim okresie należy dokonać korektę, powody do korekty).

5. Specyficzne czynności opodatkowane VAT (transakcje takie jak: nieodpłatne wydania towarów, nieodpłatne świadczenie usług, transakcje dokonywane na własną rzecz).

6. Obowiązek podatkowy (zasada ogólna, moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego, szczególne zasady definiowania momentu powstania obowiązku podatkowego, obowiązek podatkowy w przypadku zaliczek).

7. Stawki VAT (zakres czynności objętych stawką podstawową, zakres czynności objętych stawkami obniżonymi, czynności zwolnione z VAT, błędy w stawkach, zmiany stawek).

8. Wymogi prawno-fiskalne stawiane fakturom VAT (poprawna treść faktury, terminy wystawiania faktur, korygowanie faktur, faktury elektroniczne, przechowywanie faktur, jakie inne dokumenty dają prawo do odliczenia VAT).

9. Odliczalność VAT (warunki, transakcje niedające prawa do odliczenia, odliczenie częściowe, terminy, procedura, odliczenie VAT przez proporcję sprzedaży, podróże służbowe).

10. Mechanizm odwrotnego obciążenia w transakcjach krajowych ?

11. Przedawnienie.

12. Raportowanie VAT.

13. Specyficzne regulacje krajowe.

Część CIT/WHT

CIT:
1. Wprowadzenie do systemu CIT (podatnik, okres rozliczeniowy).

2. Podstawa opodatkowania, odliczenia.

3. Zaliczki na podatek – jaka częstotliwość, terminy.

4. KUP oraz wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów.

5. Amortyzacja podatkowa.

6. Stawki podatku CIT.

7. Sporządzanie deklaracji CIT – termin na złożenie, termin na płatność podatku, rozliczenie nadpłaty.

WHT:
1. Co podlega pod WHT w Niemczech.

2. Terminy płatności i stawki.

3. Jak rozpoznać na fakturze konieczność potrącenia WHT.

4. Czy niepotrącony i zapłacony podatek WHT jest KUPem.