prof. nadzw. dr hab. Bartłomiej Nita – współpracownik firmy konsultingowej, autor wielu ekspertyz i opracowań gospodarczych oraz programów restrukturyzacji przedsiębiorstw i instytucji. Od wielu lat związany z Instytutem Rachunkowości na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Autor wycen spółek na potrzeby przekształceń własnościowych oraz Sądu Gospodarczego. Ukończył University of Limerick (Irlandia), Akademię Ekonomiczną we Wrocławiu (Wydział Zarządzania i Informatyki) oraz Uniwersytet Ekonomiczny we Wrocławiu. Doświadczenie zawodowe zdobywał w SKwP, AE we Wrocławiu, BiznesPro Sp. z o.o. oraz Opolskim Centrum Badań Regionalnych. Projektuje systemy controllingu, rachunkowości i zarządzania finansami. Bardzo doświadczony trener i wykładowca z zakresu rachunku kosztów, zaawansowanej rachunkowości zarządczej, analizy finansowej, controllingu operacyjnego i strategicznego, wyceny przedsiębiorstw, budżetowania oraz zarządzania płynnością finansową i finansami przedsiębiorstwa. Laureat nagrody „Złote skrzydła” dla autorów najlepszych w Polsce książek z tematyki zarządzania (Gazeta Prawna i KPMG). Udział w kilkudziesięciu konferencjach naukowych i branżowych z zakresu finansów i rachunkowości w kraju i za granicą (m.in. Nicea, Bukareszt, Praga, Odessa).

Controllerzy, pracownicy działów finansowo-księgowych oraz planowania i analiz, menedżerowie, służby niefinansowe oraz wszyscy zaangażowani w proces sporządzania budżetów i kontroli budżetowej, wszyscy pracownicy banku, którzy są w różnym stopniu zaangażowani w proces budżetowania i controllingu.

• przestawienie zasad funkcjonowania controllingu w banku,
• omówienie podstawowych metod controllingu w praktyce,
• wyjaśnienie rachunku odpowiedzialności jako podstawy budżetowania w controllingu,
• ukazanie podstawowych zasad budżetowania w systemie informacyjnym banku,
• prezentacja podstawowych koncepcji i metod budżetowania,
• ukazanie problemów praktycznych związanych z budżetowaniem operacyjnym i finansowym,
• przedstawienie procedur kontrolnych w budżetowaniu oraz organizacyjnych uwarunkowań procesu budżetowania.

• prezentacje interaktywne,
• przykłady, ćwiczenia i dyskusje moderowane,
• praktyczne studium przypadku z wykorzystaniem MS Excel.

1. Wprowadzenie do controllingu:
a) istota funkcjonowania controllingu w banku,
b) rola, zadania i funkcje controllingu,
c) cele i zadania controllingu finansowego w banku – w jaki sposób controlling może wspomagać osiąganie celów finansowych,
d) operacyjne i strategiczne podejście do controllingu finansowego – budowa systemu informacyjnego w banku w oparciu o dane z rachunkowości,
e) zasady współpracy controllerów z menedżerami odpowiedzialnymi za finanse w banku,
f) rachunek kosztów a rachunkowość zarządcza,
g) rachunkowość zarządcza a rachunkowość finansowa,
h) rachunkowość zarządcza a controlling.

2. Problemy związane z kosztami prowadzenia działalności w controllingu i budżetowaniu:
a) klasyfikacja kosztów działalności – jak grupuje się koszty w banku według prawa bilansowego i na potrzeby zarządzania bankiem,
b) analiza zmienności kosztów – jak zidentyfikować koszty stałe i zmienne oraz ustalić, jak wahania popytu i produkcji wpływają na koszty operacyjne.

3. System rachunku kosztów i jego znaczenie:
a) rachunek kosztów pełnych a rachunek kosztów zmiennych – jaki jest wpływ stosowanego systemu rachunku kosztów na wynik finansowy banku, jak można sterować wynikiem za pomocą zapasów,
b) wieloblokowy i wielostopniowy rachunek kosztów zmiennych – jak sporządzić rachunek wyników wybranych części organizacyjnych banku oraz dla poszczególnych produktów.

4. Wykorzystanie informacji o kosztach w procesie podejmowania decyzji:
a) próg rentowności,
b) badanie marginesów bezpieczeństwa.

5. Controlling a rachunek odpowiedzialności:
a) kryteria wyodrębniania ośrodków odpowiedzialności,
b) ocena i kontrola dokonań centrów kosztów, zysku i inwestycji,
c) zarządzanie oparte na controllingu, odpowiedzialność za koszty.

6. Podstawowe uwarunkowania budżetowania w controllingu:
a) cele, funkcje i zasady budżetowania – po co budżetować?
b) proces i etapy budżetowania,
c) podstawowe zasady przygotowania budżetu,
d) planowanie i budżetowanie, tj. zasady przygotowania budżetu banku w odniesieniu do strategii banku,
e) weryfikacja istotności w budżetowaniu kosztów,
f) określenie celów kosztowych do realizacji,
g) dostosowanie metod budżetowania do specyfiki banku.

7. Podejścia do budżetowania (zalety i wady):
a) metody budżetowania za względu na zakres partycypacji (odgórne i oddolne),
b) metody budżetowania ze względu na dane wejściowe (przyrostowe i od zera),
c) rodzaje budżetów (sztywne i elastyczne, statyczne i kroczące),
d) budżetowanie cyklu życia produktu.

8. Budżet główny całego banku:
a) budżety operacyjne – jak przygotować i skoordynować budżety przychodów i kosztów?
b) budżety finansowe – jak sporządzić sprawozdanie finansowe pro forma? (budżet gotówki, bilans pro forma, rachunek wyników pro forma),
c) konsolidacja budżetów cząstkowych w budżet główny.

9. Organizacyjne aspekty budżetowania:
a) problemy instytucjonalizacji budżetowania,
b) zadania komórki zajmującej się budżetowaniem,
c) instrukcja budżetowania,
d) komisja budżetowa,
e) harmonogram budżetowania.

10. Kontrola wykonania budżetów i analiza odchyleń:
a) operacyjnych,
b) finansowych.

11. Przykłady wykorzystania arkuszy kalkulacyjnych, w kontekście omawianych zagadnień:
a) kontrola kosztów, tj. budżetowanie kosztów vs. wykonanie,
b) wpływ na wynik finansowy,
c) przybliżenie przepływów pieniężnych i bilansu.