I. Cel rachunku przepływów pieniężnych, budowa rachunku przepływów pieniężnych (struktura przepływów pieniężnych).

II. Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych w zakładach ubezpieczeń – analiza struktury przepływów pieniężnych z:

1. Działalności operacyjnej (charakterystyka wpływów i wydatków z dz. ubezpieczeniowej, dz. reasekuracyjnej, pozostałych wpływów i wydatków z działalności operacyjnej).

2. Działalności inwestycyjnej (charakterystyka wpływów z dz. lokacyjnej, wydatków na nabycie lokat.

3. Działalności inwestycyjnej (charakterystyka wpływów i wydatków z działalności finansowej).

III. Zasady sporządzania sprawozdania z przepływów środków pieniężnych w zakładach ubezpieczeń metodą bezpośrednią.

IV. Powiązania pomiędzy rachunkiem przepływów pieniężnych a bilansem i technicznym rachunkiem ubezpieczeń oraz ogólnym rachunkiem zysków i strat w zakładach ubezpieczeń:

1. W zakresie działalności operacyjnej (dot. inkasa składek, wypłaconych prowizji i innych k. akwizycji, wypłaconych odszkodowań i rozliczonych kosztów likwidacji szkód, kosztów administracyjnych oraz pozostałej dz. operacyjnej).

2. W zakresie działalności inwestycyjnej (dot. transakcji zakupu/sprzedaży lokaty, wyceny lokat…).

3. W zakresie działalności finansowej (wyplata dywidendy, podwyższanie kapitału, emisja obligacji, zaciąganie pożyczek …).

V. Sporządzanie rachunku przepływów pieniężnych na podstawie danych z bilansu i rachunku wyników – case study w EXCEL.

VI. Analiza sprawozdania z przepływów pieniężnych (analiza przepływów z poszczególnych obszarów, analiza wskaźnikowa wykorzystująca dane z cash flow).