1. Setup
a) Normy prawa (dyrektywy UE/ustawa o funduszach inwestycyjnych)
b) Zastosowanie – ustrukturyzowana działalność inwestycyjna
• Inwestycje w startupy
• Inwestycje w nieruchomości
• Strukturyzacja majątku
c) Forma prawna (wewnętrznie zarządzana ASI vs. zewnętrznie zarządzana ASI)
d) Utworzenie ZASI/ASI – schemat procesu
e) Postępowanie przed KNF
f) Koszty operacyjna

2. Działalność operacyjna
a) Księgowość
– Setup
• ASI podmiot zaufania publicznego – ograniczenia w zakresie stosowania uproszczeń w ramach ustawy o rachunkowości
• Rozporządzenie w sprawie wyceny instrumentów finansowych
• Obowiązek audytu sprawozdania finansowego
– Proces operacyjny
• Hybryda księgowości funduszy inwestycyjnych i spółek kapitałowych
• Modyfikacja standardowego planu kont (ewidencja ilościowa, przeszacowania)
• Integracja z zewnętrznymi zasobami danych
b) Podatki
– VAT
• Działalności inwestycyjna zwolniona z VAT
• VAT w kosztach ASI
• Sposób wynagrodzenia personelu kierowniczego
– CIT
• Podział wyniku podatkowego względem źródeł (działalność finansowa vs. działalność pozostała)
• Preferencja podatkowa ASI (5%, 2 lata)
• Wybrane Interpretacje podatkowe dla exitów

3. Raporting
a) Raportowanie roczne do KNF
b) Kontrola limitów (100/500 mln EUR)
c) Raportowanie dla zewnętrznych interesariuszy

4. Dodatkowe obowiązki
a) Obowiązki ESG
b) Procedury przedinwestyycjne (AML, KYC)
c) Klasyfikacja klienta – klient profesjonalny

5. Zmiany „Warzywniak”
a) Patologie na rynku ASI
b) Zmiany wprowadzone nowelizacją
c) Konsekwencje zmian

6. Alternatywne formy inwestycyjne
a) Fundacja rodzinna
b) Fundusze zagraniczne
c) Fundusze inwestycyjna
d) Spółka holdingowa