1. Zmiany w podatku od nieruchomości od 1 stycznia 2025 r. – ,,nowe” obowiązki związane z identyfikacją przedmiotu opodatkowania z punktu widzenia specyfiki branży budowlanej i deweloperskiej:
a) koniec ze stosowaniem przepisów prawa budowlanego w podatku od nieruchomości – konsekwencje praktyczne,
b) nowa definicja budynku, budowli, obiektu budowlanego, robót budowlanych, trwałego związku z gruntem czy części mieszkalnej budynku– jak zmiany przełożą się na identyfikacje przedmiotu opodatkowania w podatku od nieruchomości?
c) wewnętrzna kontrola zasad kwalifikacji obiektów budowlanych na potrzeby podatku od nieruchomości – na co zwrócić uwagę przed złożeniem deklaracji na rok 2025?
d) nowe zasady opodatkowania nieruchomości garaży wielostanowiskowych w budynkach mieszkalnych.

2. JPK_ST_PD – jak nowe obowiązki sprawozdawcze w zakresie środków trwałych mogą wpłynąć na praktykę typowania i kontroli przedsiębiorców w zakresie podatku od nieruchomości?

3. Regulacje prawne najważniejsze dla podatku od nieruchomości:
a) ustawa o podatkach i opłatach lokalnych jako podstawowe źródło podatku od nieruchomości,
b) istotne przepisy Kodeksu cywilnego, w tym dotyczące własności sieci, służebności przesyłu, jak również posiadania samoistnego,
c) regulacje Ordynacji podatkowej istotne z punktu widzenia podatku od nieruchomości.

4. Podstawowe pojęcia wyznaczające zakres i wysokość opodatkowania podatkiem od nieruchomości:
a) wpływ ewidencji gruntów i budynków na podatek od nieruchomości,
b) księgi wieczyste a podatek od nieruchomości,
c) możliwość kwestionowania zapisów w ewidencjach w trakcie sporów z organami podatkowymi,
d) Klasyfikacja Środków Trwałych a podatek od nieruchomości,
e) właściwość organów podatkowych w podatku od nieruchomości,
f) przedawnienie w podatku od nieruchomości.

5. Przedmiot opodatkowania podatkiem od nieruchomości z uwzględnieniem zmian od 1 stycznia 2025 r. – wybrane problemy praktyczne w branży budowlanej i deweloperskiej:
a) 28 pozycji nowego załącznika nr 4 do ustawy o podatkach i opłatach lokalnych,
b) obiekty magazynowe,
c) budowla na cudzym gruncie,
d) transformatory,
e) urządzenia techniczne,
f) sieci techniczne,
g) urządzenia i maszyny posadowione na fundamentach,
h) zbiorniki,
i) drogi,
j) wiaty,
k) wolno stojące instalacje, maszty antenowe i wolno stojące trwale związane z gruntem tablice reklamowe i urządzenia reklamowe,
l) tymczasowe obiekty budowlane m. in. przykrycia namiotowe, obiekty kontenerowe, przenośne transformatory itp.,
m) place, place pod śmietnik, ogrodzenia,
n) przyłącza,
o) uzbrojenie terenu.

6. Prawidłowe określenie podstawy opodatkowania podatkiem od nieruchomości:
a) zasady określania powierzchni gruntów,
b) powierzchnia użytkowa budynku,
c) dokumentacja istotna w przypadku określania powierzchni budynku,
d) powierzchnia kondygnacji, klatek schodowych,
e) ustalenie podstawy opodatkowania przy budowlach,
f) budowle zamortyzowane a podatek od nieruchomości,
g) modernizacja/ulepszenie budowli a obowiązek zwiększenia podstawy opodatkowania – kiedy występują prace remontowe i jaki mają wpływ na opodatkowanie?

7. Podatnik podatku od nieruchomości:
a) właściciel,
b) posiadacz samoistny,
c) użytkownik wieczysty,
d) posiadacz zależny – posiadacz nieruchomości stanowiących własność Skarbu Państwa lub jednostki samorządu terytorialnego,
e) zapisy umowne – czy da się skutecznie przenieść obciążenie tytułem podatku od nieruchomości na najemcę/dzierżawcę nieruchomości?

8. Rozliczenia podatku przez współwłaścicieli:
a) podmioty zobowiązane do zapłaty podatku,
b) odpowiedzialność za zaległości,
c) rozliczenia między współwłaścicielami.

9. Stawki podatku od nieruchomości w 2024 r.:
a) zasady ustalania stawki podatku od nieruchomości przez radę gminy,
b) możliwość zwolnienia z podatku od nieruchomości poprzez uchwałę rady gminy,
c) stawki podatku od nieruchomości w przypadku gruntów,
d) stawki podatku od nieruchomości w przypadku budynków,
e) stawka podatku od nieruchomości dotycząca budowli.

10. Obowiązek podatkowy w podatku od nieruchomości z uwzględnieniem specyfiki branży budowlanej i deweloperskiej:
a) ogólne zasady powstawania obowiązku podatkowego,
b) zakończenie budowy a podatek od nieruchomości,
c) nabycie nieruchomości a obowiązek podatkowy,
d) jak należy rozumieć istnienie budowli albo budynku lub ich części jako okoliczność, od której jest uzależniony obowiązek podatkowy?
e) sprzedaż/likwidacja nieruchomości a wygaśnięcie obowiązku podatkowego,
f) deklaracje w podatku od nieruchomości,
g) terminy zapłaty podatku.

11. Zwolnienia przedmiotowe i podmiotowe w podatku od nieruchomości.

12. Ujęcie podatku od nieruchomości w rozliczeniu podatku dochodowego:
a) podatek od nieruchomości jako KUP,
b) zaległość w podatku od nieruchomości a koszty uzyskania przychodów,
c) rozliczenie podatku od nieruchomości w czasie.

13. Postępowanie podatkowe i kontrola podatkowa w podatku od nieruchomości z uwzględnieniem praktycznych przykładów sporów.

14. Najnowsze orzecznictwo sądowo-administracyjne oraz interpretacje organów podatkowych dotyczące podatku od nieruchomości.

15. Pytania i odpowiedzi (Q&A) – dyskusja.